贷款担保业务流程及项目调查实务

第四节　贷款担保业务流程及项目调查实务

对项目调查怎样认识？任何一个担保机构，无论担保流程方式怎样不同、其内部机构怎样设置，特点怎样，都必定是把项目调查放在最为重要的工作环节来对待，因为，担保机构的核心工作都是做项目，做好项目的核心是先做好项目调查，为此，按项目流程作好项目调查必然是担保工作的重点。

项目调查贯穿于项目的全过程，因其担保项目的不同，所以涉及的内容十分广泛，包括的知识也非常丰富，尤其在某些专业性很强的项目中，怎样分析、如何评价？更需知识与经验的支持。所以，要对每一个担保项目作出正确的判断决策，从本质上讲，考核的是对丰富知识的掌握应用、对项目的敏锐观察和精准的分析，用翔实的数据收集与过硬的职业素质支撑项目担保是职业的需要。

一个完整的担保业务需有如下工作：

一般为13个方面：（1）接待；（2）立项初审；（3）企业调研；（4）索取资料；（5）撰写报告；（6）组织项目研讨会；（7）项目评审；（8）推荐至银行；（9）项目签约；（10）办理抵押；（11）放贷；（12）贷后监管；（13）还贷后项目小结、归档、退回资料。

业务流程：

项目立项→调研→审核→推荐→签约→放贷→项目终结

项目调查操作实务

●项目接待

目的：了解贷款的目的，企业运行与项目概况，是否符合贷款条件，初步判断可否立项受理。

思路：引导对方尽可能围绕项目的调查内容和立项条件提供信息。

方法：首先介绍贷款担保要求，然后了解企业基本情况、项目内容、行业发展、产品市场、还款来源与还款能力等相关情况。接待中要特别注意谈话方式与谈话语气，要注意礼貌待客，要搞清楚被接待人的身份目的，要注意对重要信息的重复核实，接待时人员以两人为好,一个问，一个做好记录。要明确接待工作开始就是调查的开始，这一环节很重要，它不但要在有限的时间内了解企业的大量信息，为之后的工作打好基础，它还直接反映着接待人员的业务能力与水平，也反映着这个担保机构的工作水准。

●项目受理

项目受理的条件：对如期还款有信用保证，资产负债率不超过70%；能够提供有效可靠的反担保抵（质）押物；法定代表人及主要股东在贷款期内不会变动；企业无法律方面的纠纷；企业现有贷款无欠息、逾期和非正常因素的展期等；企业产权清晰；生产经营符合国家和地区的产业政策；连续正常生产一年以上且盈利，有较好的经营业绩；有较好的财务管理基础，能够提供有效的财务相关资料；最近一个年度无亏损发生。

项目的否决性条件：不具有独立法人资格；营业执照、税务登记证不在服务区内；没有办理贷款卡；没有在协议银行开立基本或一般账户；有重大投诉事件造成不良影响；企业法人有不良记录；企业有严重偷税漏税行为；企业无按期还本付息能力；经营状况已恶化；企业申请担保金额高于其净资产。如有其中一条项目即可否决。

●项目初审

项目初审需要审核申请者的贷款资格和申保资格，对符合受理条件的企业，项目立项并安排A、B角进入实地调查程序，对不符合受理条件的企业，不予立项并将情况尽快反馈给企业。

项目初审主要考察项目的基本面和反担保情况。对项目的基本面要求，要根据企业的申请额度，企业财务情况，产品市场前景，企业管理层的素质和信用情况，初步确定与企业相对应还款能力的担保额度。

反担保措施需要结合企业的特点不可有所创新，除了现有的可接受的反担保措施外，也可以根据项目的实际情况制定新的反担保措施。

●项目材料准备

对于符合条件的申保企业准予项目立项后，需要企业提供以下申保材料：

1.填写完整的企业信息采集表；

2.《营业执照》复印件、《企业法人代码证》或《组织机构代码证》复印件、税务登记证（国税、地税）复印件、贷款卡复印件；

3.公司章程复印件、《验资报告书》复印件；

4.法定代表人证明书、法定代表人身份证复印件、财务主管身份证复印件、如公司委托非法定代表人办理相关事项，尚需有《法人授权委托书》及代理人身份证复印件；

5.董事会或股东会关于贷款担保（包括贷款行、贷款额及期限）与提供何种反担保措施的决议原件；

6.近两年度的审计报告、当年近期财务报表复印件、近一年银行对账单；

7.企业法定代表人、总经理、财务总监、技术总监等个人简介（内容包括其主要经历、业绩及自评等）；

8.企业简介（内容包括企业近三年主营业务、股权、注册资本等基本情况的变动及变动原因简述、近三年主要业绩及大事记；企业股东简介、企业分支机构及关联企业基本情况、企业管理现状自评、企业发展方向战略及今后两年的发展规划）；

9.主营产品、技术及市场情况（内容包括产品种类、产品介绍、现有科研支持条件及成果、行业情况介绍、市场需求、竞争分析、营销策略及客户情况介绍等）；

10.本次借款详细用途、还款计划；

11.企业项目的其他重要证明材料（购销合同、进出口许可证复印件、《资信等级证书》、《资产评估报告》等复印件）；

12.中心要求提供的其他相关资料。

●项目调查

原则：“客观公正，实事求是，说明问题，适可而止”。调查人员须客观全面、真实准确地反映企业运行的调查情况，并对企业提供的材料负责保密。

●调查模式

①A、B角调查模式：为避免个人主观判断的局限性，形成相互协作、相互监督约束的调查机制，项目调查实行A、B角负责制。A角为项目主要责任人，负责企业的全面调查与评价，完成调查报告，并负责保后跟踪调查，督促企业还款等任务；B角为项目配合责任人，协助项目A角完成上述任务，并对A角的工作进行规范性监督，对项目担保可独立发表意见。

②3人小组调查模式：由担保机构分管负责人、项目A角和会计三人共同实地调查，此模式适用于新成立的担保机构，有利于发挥各自的业务特长，达到共同把关、提高调查质量、降低风险的目的。

●项目调查的主要内容

基本思路：被担保企业应具备以下五方面的基本条件：企业可持续、不断地生产出市场需求的合格产品；产品具有较强的竞争力，有很高的产销率；有稳定可靠的销售收入和利润；法定代表人与高层管理人员对市场把握能力强，对企业的控制能力强，企业有较好的信誉；有可靠抵（质）押物作反担保保证。总体评价为能够满足担保条件、还款基本可靠。

1.非财务因素调查：

①企业基本情况：运行概况、历史沿革、取得业绩、股权结构、发展方向；

②企业管理状况：管理框架与管理层人员素质、经验、岗位稳定性，管理现状，制度建设、人员管理等情况；

③产品及与技术状况：企业产品结构、技术标准、生产工艺、产品检验，、企业对技术的重视、依靠程度、技术团队、技术研发与产品开发；

④行业与市场情况：产品与市场的供求关系、行业发展情况、企业竞争分析、企业营销策略和效果、客户结构与回款情况、销售变化趋势；

⑤产品生产：生产许可等资质性文件、生产环境、条件、设备、原材料、产品制造方式、生产管理、生产人员、质量保证体系、生产安全管理、能耗问题；

⑥信用记录与评价：近三年贷款记录、对外担保记录、诉讼记录、纳税记录、法人代表社会职务和其个人信用；还要了解银行评价、同行评价，员工评价。

2.财务因素调查

①资产状况的核实。总资产、固定资产、流动资产。重点关注应收账款和资产的数量、结构、质量，周转速度，存货的数量、结构、质量与周转速度，资产的真实性，资产的可变现性。

②负债状况的核实。重点关注短期借款、应付账款及其他应付款。

③销售收入与利润的核实。如以销售收入作为第一还款来源，对其核实就十分重要。主要措施为核实其银行对账单、销售合同、销售明细账、原始出入库单据、发票开具情况。

●项目分析与评价

项目分析与评价首先有项目A、B角在调查报告中，依据定性与定量分析相结合的要求，对项目调查进行的理性分析、客观评价。

项目分析方法由分段分析与综合分析、担保理由与担保的风险分析组成。

项目分析程序有个人分析、集体分析、专业分析、法律风险分析组成。

项目疑难问题分析由主管部门组织研究决定。

特殊情况下也可由法定代表人一票否决，而不需因意见分歧而难以决策。

1.定性分析

根据实地调查的结果，对企业技术状况、经营管理状况、产品状况、市场状况、资信状况、管理状况、人员素质、企业发展趋势、持续经营能力做定性分析。

2.定量分析

以财务分析为重点，为力求更准确地反映情况所作的计算分析，但要特别要注意对财务数据的核实处理，否则计算数据会误导我们的正确判断。

①偿债能力分析。主要包括：资产负债率、流动比率、速动比率、利息支付倍数、应收账款周转率。

②盈利能力分析。主要包括：销售毛利率、销售净利润率、净资产收益率。

③运转及成长能力分析。主要包括以下指标：存货周转率、净资产增长率、销售收入增长率、利润增长额。

项目评价：由项目责任人对调研报告的各段落与项目总体情况分别作出评价，对是否同意担保做出分析评价，在分析评价的基础上明确担保的意见，对存在的问题提出措施和建议，供业务评审会讨论决策。

●反担保措施(www.chuimin.cn)

反担保措施是降低担保业风险的必要措施。

1.选择反担保物需考虑的因素

①合法性：选择的反担保物必须符合物权法的要求；

②变现能力：接受的反担保物需评估其流通和转让的可能性；

③可操作性：设置反担保措施时需评估其法律执行的可行性；

④制约控制力：反担保物特别为受保人所重视，与其利益紧密相关。

2.反担保种类

①房产、土地使用权抵押。以市场评估值乘以一定的折扣系数设定抵押价值，房产必须产权清晰，证件齐全，可办理抵押登记。

②机器设备抵押。以市场评估值乘以一定的折扣系数设定抵押价值，一般须具有完备的发票、单位价值较大、为通用设备、具有较强的变现能力。

③车辆抵押。以市场评估值乘一定的折扣系数设定抵押价值，其产权清晰、证件齐全，并能够在有关部门办理抵押登记。

④库存商品的抵质押、有价证券质押、票据质押、应收账款质押。

⑤第三方保证。第三方保证的企业或个人，必须对其资信及还款能力进行评估。

3.反担保措施创新原则

中小企业信用担保机构承担着扶持区域内中小企业发展，拓宽企业融资渠道，解决企业融资困难的职能，因此，需根据不同企业的实际情况，开发反担保措施。在反担保措施的开发上，应以企业的核心资产为重点，从方法上积极创新，从设计上力求多样，努力形成根据企业的具体情况量体裁衣，切合实际，行之有效的反担保抵押方案。

●调查报告的撰写

调查报告的作用及重要性：调查报告是项目决策的依据性资料，是研究决策的基础，是项目管理的指导性文件，也是落实项目责任的依据。要做好一个项目，首先必须撰写好项目调查报告。

撰写调查报告的基本思路：首先要准确反映项目的主要情况，为读者提供一个清晰的担保理由。然后结合调研的内容与政策环境和市场竞争等情况，充分阐明企业运行情况及同意担保的理由，同时客观阐述项目存在的主要问题和可能产生的担保风险，综合分析评价后，最终对项目的担保提出明确意见，同时对存在问题提出切实可行的控制措施。在贷款担保决策分析中既要考虑资金安全，又要考虑基金放大的效益作用，积极放贷，扶持企业项目，促进地区经济发展。

●调查报告的主分段内容

概要：目的在于向参加业务研讨会的领导及同事，简要概括贷款担企业贷款目的、项目担保额度期限、企业概况、抵押物与还款来源，使参与研讨的同事首先形成概括的了解，为报告的内容表述做引导和铺垫。

贷款担保条件核实情况：依据“担保条件和否决条件”，阐明该企业项目符合本部门贷款担保管理规定的要求。

企业基本情况：阐明企业名称、性质、主要产品、经济规模、组织结构、人员注册资本、经营范围等，要能够准确清晰的反映出企业概况。

生产状况：必须明确阐述企业生产在“人、机、料、法、环”，生产能耗等方面是否处于协调运行状态，是否能保持企业可持续发展状态。（至少在贷款担保期内能够保持生产处于稳定状态）

销售状况：在市场经济环境中，了解企业的销售环境，掌握企业产品的销售状况非常必要，报告中必须充分阐明销售环境、产品竞争力、销售策略及效果，要分析企业的产、销环节是否协调，生产的产品是否能够变为商品而实现价值。

财务状况：企业财务状况调查与评价的基本思路：被贷款担保的企业是否有较强的经济实力，能够驾驭贷款担保的项目；贷款对于企业只是用于经济运行中暂时的资金周转，是“应急”需求；从企业的业绩可看出，企业经济运行发展良好，盈利可靠，属发展中企业；目前的经济运行正常且保持上升的发展势态，从企业过去、现在的运行势态分析，在贷款期间企业还会有更新更快的发展，贷款项目会按期完成，担保的风险相对较小。

●财务要素计算分析

定性的财务调查分析：主要从整体上把握企业的资产结构、近3年的盈利能力、债权债务、上缴利税、现金流等财务要素。

●定量的财务计算分析

资产负债率。计算公式：负债总额/资产总额，反应企业负债水平，一般不高于70%。

速动比率。计算公式：（流动资产-存货）/流动负债，反映企业的短期偿还能力，一般高于1。

现金流量比率，计算公式：经营活动现金流量/流动负债，反映企业的现金流动水平与流动负债的关系，可作为企业偿债能力的参考。

净资产收益率，计算公式：净利润/平均净资产，反映企业盈利能力的核心指标。

用计算的方法分析判断还款能力，可精确对财务状况的评价。

法定代表人及信誉：如果把担保分为还款能力与还款意愿两方面，那么对还款意愿的调查与评价对应就是对信誉度的调查。从担保工作的实际看，企业信誉首先是法定代表人的个人信用，是还款意识，是法定代表人自始至终的还款态度。同时包含了对法定代表人起重要影响作用的企业高管层人员、法定代表人的直系亲属们、企业的信誉价值。报告要从上述方面对调查的事实进行分析表述，并说明企业有无信誉不良记录，必要时须将主要股东、企业负责人也纳入报告中。

反担保措施：报告中须明确抵（质）押物的数量、地址、质量状况等，明确的权属，并要提供证实材料。若第三方保证时，须将第三方的相关情况一并阐明。能否办理抵（质）押登记，抵（质）押物能否变现，变现能否达到贷款代偿的追偿，都要分析落实到位。

结论：归纳上述可放贷理由和对风险的评价分析，结合反担保措施，与法律顾问的意见，明确表述担保的额度、时限、放款、还款方式。为了便于查档和提供银行方面的监管需要，可将最终集体审核意见、专家的意见也纳入报告附件之中。

●项目评审

项目评审采用业务会初审和评审会终审的办法。

项目A角完成调查报告并与B角意见一致，同意贷款担保，提交到业务会审核，通过后提交到评审会审核。业务会由分管领导组织，参加人员为担保机构的业务人员。评审会由主管领导组织，参加人员为担保机构的主要业务人员、部门负责人、评审员和法律顾问。

●项目评审遵循以下原则

1.评审人员应充分、独立、慎重地发表自己意见，有不同意见可讨论或保留；评审人员应对做出的最终评定充分说明理由。

2.在项目评审会中，若评委中有两票否决，则项目暂缓；评审会意见不一致，则项目暂缓；主管领导具有项目一票否决权。

经评审会审核通过的项目，与会人员签署项目担保审核意见表，然后向银行开具担保推荐函，推荐至协议银行，进入银行审核程序。项目责任人A、B角负责协调银行，及时沟通，第一时间掌握银行贷款意见。

●法律事务操作

项目审核前，均须与法律顾问进行沟通。推荐至银行的项目，经银行审核通过后，转入法律事务操作程序：签订与企业的相关合同（《委托担保合同》、《抵押反担保合同》、《质押反担保合同》、《反担保保证合同》）→签订与银行的保证合同→办理抵质押法律手续→通知银行放款。

●签约注意事项：

1.企业签约时需带备：公章、身份证、婚姻证明等相关资料。以上资料均需核对原件、留存复印，要注意鉴别证件、公章真伪。

2.所有合同必须面签。

3.签字盖章要求：所有合同一律用黑色墨水签字，盖章需清晰完整并压住部分签字，非印刷合同需盖骑缝章。

4.企业董事（股东）会决议：借款企业、提供保证、抵押、质押反担保企业均需出具董事（股东）会决议。（注意：须核对企业章程中执行董事、董事会、股东会授权的规定，以便企业出具的董事（股东）会决议合规）

5.放款前，要将所需的条件要求向企业讲清楚，便于企业提前做好准备。

●保后跟踪管理

承保项目放款之后，项目责任人必须对在保企业履行定期检查跟踪和管理职责，认真做好回访记录，以便及时发现问题，及时控制风险。

●保后跟踪制度

检查时间：项目责任人必须按规定对在保企业进行贷后检查。一般来说，项目责任人在贷款发放后的第一个月和项目到期前两个月实地检查一次，贷款发放后每两个月检查一次。

检查方法：以项目A、B角检查为主，其他人员配合为辅，检查采用实地检查与电话了解、同行了解相结合，检查与分析相结合的方法。项目责任人要及时与贷款银行沟通询问，始终掌握项目的变动情况和企业的运营情况。

●检查的重点

①贷款发放后第一个月的检查：企业贷款的使用情况，贷款用途是否发生改变；

②贷款发放后例行检查的重点：企业贷款前后的经营变化情况、财务变化情况、反担保物的变化情况、主要负责人的变化情况。

③项目到期前一个月检查的重点：企业还款资金的筹备情况，还款意愿的变化情况、还款来源的落实情况。

●保后跟踪的记录

①要制定保后管理制度，明确保后记录要求，落实考核，促使项目责任人能够认真做好保后跟踪记录，填写跟踪记录表。

②如发现异常问题要及时查清原因，并及时向上级汇报，必要时须提出处理意见，制定出挽救措施。

●职责分配

项目责任人实行A、B角共同负责制，即项目A、B角共同为项目安全第一责任人承担项目贷偿责任，共同负责项目的调查。工作中A角完成调查报告，B角负责配合A角开展工作，负责监督工作；分管领导对项目的还款安全负领导责任，工作中负责组织调查，审核报告，组织业务会，签订与企业的委托担保、抵质押反担保合同，负责项目担保决策把关，协调各方面关系。主管领导组织项目评审会，组织项目审核，对项目担保作最终决策，负责签订与银行的保证合同。