离岸金融中心对世界经济的影响及优化策略

2023-07-19 理论教育版权反馈

【摘要】：离岸金融中心的发展有对国际资本市场有利的一面。当然离岸金融中心的出现也会有消极的影响。其次，国际社会逐渐对避税港型离岸金融中心为逃税漏税以及犯罪组织提供“洗钱”渠道而感到强烈不满。例如，2000年6月21日，反洗钱国际组织“金融行动特别工作组”宣布，将巴哈马、开曼群岛、巴拿马等离岸金融中心列入打击洗钱活动合作不力的国家和地区名单。

正如每个硬币都有两面，对于国际资本市场来说，离岸金融中心的发展是一把双刃剑。

离岸金融中心的发展有对国际资本市场有利的一面。可以说，离岸金融中心的出现，一定程度上加快了战后金融市场格局的形成，并且起到了降低自由资金在全球流通的成本、增强市场的竞争性因素的作用，同时在简化国际大型金融机构的市场运作流程和途径方面也发挥着重要的作用，许多国际金融政策的制定与产生也受到离岸金融中心的深刻影响。

当然离岸金融中心的出现也会有消极的影响。

实际上，许多国际热钱涌入离岸金融中心本身就是为了投机。当这些国际游资登陆到离岸金融中心之后，一旦发现其制度或政策上的可乘之机，往往会过度地投机套利，这非常不利于整个全球金融市场的稳定运行。尤其是前文所介绍的避税港口型离岸金融中心，很容易发展成为不法分子进行“洗钱”行为的避税天堂。实际上，一般这类资金进入到其他金融中心，都会受到当地市场监管者严格的管控。而国际游资在避税港口型离岸金融中心不仅能够逃避监管，甚至会暗中操纵资本流向。

这里以美国的共同基金为例，无论是注册、发行还是最后交易的各个环节，共同基金都必须经过严格的审查，必要时，监管者还会审查机构的管理层。而对冲基金则能够将其注册地设在离岸金融中心，那么对冲基金就可以逃避以上各项严格的审查。这种情况下，监管者就不能掌握资金的动向，即便对冲基金进行非法获利的活动也无从得知。一定程度上，这种离岸金融中心的出现，间接导致了20世纪90年代末所发生的几次重大的国际金融危机。

可以说，避税港口型离岸金融中心的出现为企业实现利润转移、逃税漏税、资本外逃以及犯罪组织的“洗钱”活动提供了渠道。

实际上，绝大部分的资本外逃都是发生在制度存在许多漏洞的国家，这类国家大多是发展中国家或者处于经济转轨期的国家，对这些国家的正常经济建设危害巨大。我国和苏联在20世纪90年代，也就是经济转轨期，都曾发生过严重的资本外逃问题，在全球金融市场上引起世界各国的重视。在俄罗斯的国家经济建设过程中，曾有一段时间出现大型石油公司不在俄罗斯国内进行法定注册，而是选择塞浦路斯、直布罗陀、英属维尔京群岛等避税港型离岸金融中心作为其注册地的现象。当时甚至有人评价说“俄罗斯唯一的资本形成发生在塞浦路斯的银行账户上”。

其次，国际社会逐渐对避税港型离岸金融中心为逃税漏税以及犯罪组织提供“洗钱”渠道而感到强烈不满。例如，2000年6月21日，反洗钱国际组织“金融行动特别工作组”（Financial Action Task Force）宣布，将巴哈马、开曼群岛、巴拿马等离岸金融中心列入打击洗钱活动合作不力的国家和地区名单。

离岸金融中心对世界经济的影响及优化策略

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