托管协议摘要：方法和重要原则

2023-07-17 理论教育版权反馈

【摘要】：2．托管银行的权利和义务权利托管银行根据托管协议，有权保管专项计划下的所有现金资产以及其他收益，并收取托管费。对于SPV的任何违反托管协议的资金划拨指令，托管银行都应该拒绝并要求其改正，并且以书面形式通知SPV，并要求限期纠正，而SPV应该及时给托管银行回发书面回执。计划管理人有义务要求托管银行赔偿专项计划因此所遭受的损失。

1．SPV的权利和义务

（1）权利

SPV有权根据专项计划下的委托协议，将认购资金用于购买基础资产，并且由其对基础资产所产生的收益进行管理和分配；并且有权委托托管银行对收益进行管理和分配，并且有权监督托管银行的委托行为；因托管银行的错误所导致专项计划有任何损失时，SPV有权根据托管协议的约定向银行索赔；同时SPV也有权解任托管银行或接受其辞任。

（2）义务

SPV应该按照托管协议委托托管银行办理专项计划账户并办理其他登记手续，；并且向托管银行提供所有预期租金的收取清单；向托管银行发出各种资金划拨的指令；接受托管银行对资金划拨的监督；在托管银行的协助下完成各项清算事宜。

2．托管银行的权利和义务

（1）权利

托管银行根据托管协议，有权保管专项计划下的所有现金资产以及其他收益，并收取托管费。托管银行在发现SPV所发出的指令不合理不合法的情况下，有权拒绝执行，并要求其改正。

（2）义务

托管银行在对专项计划资金进行管理及划拨和分配的期间，应该恪尽职守，严格按照托管协议的约定，妥善保管专项计划的资产，确保资产的独立和安全。执行SPV的资金划拨指令，负责办理专项计划名下的资金往来。并且与计划服务机构类似，在美国托管报告日，托管银行需要向SPV提供托管报告，其应该包括相应租金回收计算计划账户后，托管银行应向计划管理人发出收款确认凭证。如果托管银行发行SPV的任何资金划拨指令不符合法律或行规，有义务要求其改正，如果SPV拒不执行，那么托管银行就要把SPV的这种行为向中国证监会报告。托管银行还应该妥善保管专项计划的各种协议、账册文件、资料以及收款凭证等，保存期不少于15年。如果托管银行由于自身的过失导致专项计划蒙受损失，应该承担相应的赔偿责任。专项计划存续期内，如果发生①托管银行辞任，或②托管银行的法定名称、住所发生变更的，托管银行应在知道该临时事项发生之日起5个工作日内以邮寄和传真的方式通知计划管理人。

3．业务监督

（1）托管银行对计划管理人的监督

专项计划存续期间，托管银行根据托管协议的规定监督并记录SPV关于资金的划拨。对于SPV的任何违反托管协议的资金划拨指令，托管银行都应该拒绝并要求其改正，并且以书面形式通知SPV，并要求限期纠正，而SPV应该及时给托管银行回发书面回执。如果SPV在限期内没有纠正，那么托管银行应该报告中国证监会。

（2）SPV对托管银行的监督

SPV应定期对托管银行所保管的专项计划资金进行核查，以保证资金的安全，如果SPV发现托管银行擅自挪用专项计划资金，并且因托管银行的过程导致专项计划资产灭失、减损或处于危险状态的，SPV应立即以书面的方式要求托管银行予以纠正和采取必要的补救措施。计划管理人有义务要求托管银行赔偿专项计划因此所遭受的损失。

4．违约责任

（1）一般原则

任何一方违反托管协议的约定，视为该方违约，违约方应向对方赔偿因其违约行为而遭受的直接损失。

（2）计划管理人的违约责任

除前述违约赔偿一般原则以外，SPV应赔偿托管银行因以下事项而遭受的直接损失：

①由于SPV单方的原因使得托管银行丧失了拥有专项计划相关管理服务的业务资格；

②SPV没有按照托管协议按时支付给托管银行托管费用，自应付款次日起自实付款日，SPV应按日向托管银行支付没有付金额的万分之五作为违约金；

③SPV在托管协议中作出的任何陈述和保证以及其根据本协议提供的任何信息或报告是错误或虚假的；

④SPV没有按约定履行法律、法规规定的职责，所导致专项计划资产受到损失。

（3）托管银行的违约责任

①由于托管银行的过失使得其丧失了托管服务的相关业务资格而导致专项计划的资金划拨延迟；

②托管银行在托管协议中作出的任何陈述和保证以及托管银行根据托管协议提供的任何信息或报告在作出时是错误的或虚假的；